Uno de los modismos más famosos y perdurables de Estados Unidos provino del padre fundador, Benjamin Franklin. Mientras reflexionaba sobre la constitución de su nuevo país, esperaba que fuera duradera. “Pero, en este mundo”, dijo, “nada es seguro excepto la muerte y los impuestos”. Desafortunadamente, todavía tiene razón.
Aunque especulamos que tal vez Franklin no había oído hablar de los mercados bajistas.
Desde la explosión de las criptomonedas en los últimos catorce años, los impuestos se han convertido en una necesidad práctica. No es aconsejable ocultar al estado sus ingresos criptográficos imponibles. De hecho, la evasión de impuestos es altamente ilegal. (Sin embargo, el impuesto evitaciónque cubre los medios legales para reducir su factura de impuestos, está bien).
El gobierno del Reino Unido requiere que presente una declaración de impuestos de autoevaluación en línea ante el Servicio de Impuestos y Aduanas de Su Majestad (HMRC) antes del 31 de enero de 2023. Esta es la misma fecha todos los años para aquellos que reciben ingresos del trabajo por cuenta propia o que ganan dinero del capital. ganancias. (Ganancias de capital es el nombre que se le da a los activos que han aumentado de valor. En un contexto fiscal, este aumento de valor generalmente se grava cuando se vende el activo. Este es ciertamente el caso de los impuestos del Reino Unido).
¿Soy elegible para pagar impuestos en el Reino Unido?
Cualquiera que resida en el Reino Unido y tenga criptoactivos debería pagar impuestos legalmente sobre esos activos. Lo más probable es que su criptomoneda esté sujeta al impuesto sobre las ganancias de capital, lo que significa que tendrá que pagar impuestos sobre la diferencia entre lo que le costó y lo que vendió.
“Muchos inversores no saben que las transacciones de cripto a cripto están sujetas a impuestos”, dice Miles Brooks, director de estrategia fiscal de CoinLedger.io, una de las principales plataformas de impuestos criptográficos. Miles también tiene una maestría en impuestos y es Contador Público Certificado. “Cuando cambia su criptomoneda por otra criptomoneda, incurrirá en una ganancia o pérdida de capital dependiendo de cómo haya cambiado el precio de la criptomoneda que está intercambiando desde que la recibió originalmente”.
Realizar compras con criptomonedas también es un hecho imponible. Por ejemplo, digamos que compras 15 SOL a $500. Si luego decide cambiar sus 15 SOL (que ahora valen $ 600) por un nuevo televisor, el aumento de $ 100 en el valor de SOL es elegible para el impuesto a las ganancias de capital.
También debe declarar cuándo le pagan su salario o sueldo en criptomonedas, tal como lo haría con la moneda fiduciaria.
A pesar del nombre “criptomoneda”, las autoridades fiscales del Reino Unido no consideran que los criptoactivos sean dinero o moneda. HMRC trata a las criptomonedas como activos tangibles como acciones y pagará impuestos de manera similar. Los criptoinversores que ganaron más de 1000 libras esterlinas en ingresos criptográficos o más de 12 300 libras esterlinas en ganancias de capital criptográfico deben presentar una declaración de impuestos de autoevaluación a HMRC.
2022 fue un mal año para los propietarios de criptomonedas, por decirlo suavemente. ¿Y qué si su criptografía perdió valor en lugar de ganarlo? “Puede usarlos para reducir su factura de impuestos”, dice Miles. “Las pérdidas de capital pueden compensar sus ganancias de capital para el año. Si tiene una pérdida neta, puede transferirla a futuros años fiscales”.
De 1 de eneroel Reino Unido también ha introducido una exención fiscal para inversores extranjeros comprar criptomonedas a través de administradores de inversiones locales.
Sin embargo, ¡no hay impuestos por simplemente tener su criptografía!
¿Qué trampas debe tener en cuenta?
Las criptomonedas y otros activos digitales siguen siendo una clase de activos relativamente nueva. Pero si bien es posible que los emisores de estos activos no tengan en cuenta sus obligaciones fiscales, HMRC ciertamente lo hace. Crypto (y DeFi, en particular) sigue siendo relativamente complejo. La mayoría de los protocolos aún no están poniendo la simplicidad fiscal en la parte superior de su agenda.
Esto es algo que debes tener en cuenta durante todo el año. “Debido a que los protocolos DeFi no proporcionan formularios de impuestos a los usuarios, la declaración de impuestos puede ser problemática”, dice Miles. Los inversores que han interactuado con múltiples protocolos DeFi a menudo tienen problemas para realizar un seguimiento de sus ganancias, pérdidas e ingresos”.
Si es la primera vez que paga impuestos sobre criptoactivos, tómese un tiempo para completar su autoevaluación. Si está utilizando múltiples billeteras e intercambios, puede llevar más tiempo de lo que piensa. “Es importante mantener registros cuidadosos de sus transacciones criptográficas, especialmente en el caso de las transferencias de billetera a billetera”, dice Miles a BeInCrypto.
“Si transfirió su cripto entre diferentes billeteras o intercambios, deberá mantener registros de su base de costo original para determinar su ganancia o pérdida total. Deberías empezar tan pronto como puedas. Si tiene problemas para compilar un registro detallado de sus transacciones, debe usar un software de impuestos criptográficos o comunicarse con un profesional de impuestos”.
No intentes ocultar tu criptografía
En los últimos años, el gobierno del Reino Unido se ha vuelto cada vez más sofisticado con respecto a las criptomonedas. A principios de año, el Reino Unido tomó medidas adicionales para profesionalizar su enfoque de los delitos criptográficos mediante el establecimiento de una unidad especializada. Sin embargo, usted no será su enfoque a menos que esté eludiendo millones en impuestos impagos o involucrado en un lavado de dinero serio.
Si los expertos en criptografía trabajan en otros lugares del gobierno, ¿la HMRC aún puede rastrear sus criptoactivos? “La respuesta es sí”, continúa Miles. “HRMC tiene un programa de intercambio de datos con los principales intercambios que operan en el Reino Unido. Además, las transacciones en cadenas de bloques como Bitcoin y Ethereum son públicamente visibles y permanentes. Las agencias tributarias de todo el mundo rastrean las transacciones rastreando ‘billeteras anónimas’ hasta inversores conocidos”.
Si ha ingresado sus datos personales en un gran intercambio, es posible que incluso reciba una carta por correo animándolo a declarar sus ganancias criptográficas.
La no divulgación de las ganancias podría dar lugar a un impuesto sobre las ganancias de capital del 20 % más intereses y multas de hasta el 200 % del impuesto adeudado. Los evasores de impuestos también pueden enfrentar cargos criminales y tiempo en la cárcel.
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