El uso de criptomonedas ha estado cada vez más en el radar de las autoridades fiscales de todo el mundo en los últimos años. La creciente popularidad de las criptomonedas ha aumentado su uso para transacciones e inversiones. Las autoridades fiscales quieren asegurarse de que las personas y las empresas declaren y paguen impuestos correctamente sobre cualquier ganancia o ingreso obtenido..
Las criptomonedas se tratan como propiedad a efectos fiscales. En consecuencia, esto significa que las transacciones que involucran criptomonedas están sujetas al impuesto sobre las ganancias de capital, al igual que cualquier otra inversión. Esto incluye comprar y vender criptomonedas y usarlas para comprar bienes o servicios.
Las personas y las empresas deben mantener registros precisos de las fechas y los valores de las transacciones de criptomonedas para calcular la obligación tributaria. No informar las transacciones de criptomonedas o pagar impuestos sobre las ganancias podría dar lugar a sanciones u otras consecuencias legales. ¿Esto plantea una pregunta esencial sobre (sus) tenencias de criptomonedas?
Las autoridades ven su criptografíadivisa
Los protocolos de finanzas descentralizadas (DeFi) y las billeteras de autocustodia no significan necesariamente que las transacciones estén completamente ocultas para las autoridades fiscales. Las autoridades fiscales pueden acceder a herramientas y tecnologías para rastrear transacciones en redes públicas de blockchain. Como Ethereum, comúnmente utilizado para transacciones DeFi.
Muchas autoridades fiscales de todo el mundo están invirtiendo en herramientas de análisis de cadenas de bloques para ayudarlos a identificar y rastrear a las personas que no informan sus transacciones en criptomonedas. Supongamos que un usuario intercambia criptomonedas por moneda fiduciaria, es decir, moneda emitida por el gobierno como USD, EUR o GBP. En ese caso, las transacciones pueden estar sujetas a requisitos de informes en virtud de las normas contra el lavado de dinero (AML) y conozca a su cliente (KYC).
Esto significa que un usuario de criptomonedas está obligado a informar las transacciones a las autoridades fiscales, según las leyes de una jurisdicción específica. Recuerde, todas las actividades relacionadas con las transacciones criptográficas son públicas. Los datos en cadena muestran actividades a través de transacciones registradas en redes de cadena de bloques.
Conectando los puntos
En este documento, los datos en cadena se refieren a la información registrada en una cadena de bloques, un libro público de todas las transacciones en la red. Dado que la cadena de bloques es un registro descentralizado e inmutable de todas las transacciones, es posible utilizar algoritmos de comparación de datos para analizar y conectar diferentes piezas de información en la cadena de bloques, incluida la propiedad de activos y tokens digitales.
En algunos casos, los propietarios de direcciones de criptomonedas pueden identificarse utilizando estos datos en cadena. Comprometer potencialmente la privacidad y el anonimato de esas personas. Por lo tanto, los usuarios deben ser conscientes de la naturaleza pública de los datos en cadena y tomar las medidas adecuadas para proteger su privacidad en consecuencia.
En general, esto puede implicar el uso de tecnologías de mejora de la privacidad, como la combinación de servicios o criptomonedas centradas en la privacidad, o la adopción de medidas para ocultar el rastro de las transacciones asociadas con sus direcciones.
Ahora, moviéndose a intercambios centralizados, los usuarios del portal infame utilizan para vender, comprar y mantener criptos. La mayoría de los intercambios de criptomonedas centralizados (CEX) como Binance están sujetos a requisitos reglamentarios. Por lo tanto, comparten registros de clientes con autoridades fiscales o agencias gubernamentales.
En muchas jurisdicciones, estos intercambios se clasifican como “Proveedores de servicios designados” (DSP) y deben cumplir con las regulaciones. Incluyendo regulaciones contra el lavado de dinero (AML) y conoce a tu cliente (KYC).
La necesidad de cumplir con los reguladores
Los DSP deben recopilar y mantener registros detallados de los clientes, incluidos los nombres, las direcciones y los documentos de identificación, como parte de estas reglamentaciones y compartirlos con las autoridades fiscales o las agencias gubernamentales cuando así lo soliciten. El incumplimiento de estos requisitos puede dar lugar a sanciones o acciones legales.
Es fundamental que las personas y las empresas que utilizan CEX conozcan estas reglamentaciones y las cumplan para evitar posibles consecuencias legales o financieras. Aunque los intercambios descentralizados (DEX) pueden no estar sujetos a los requisitos regulatorios exactos como CEX, aún operan en un entorno legal y regulatorio.
En consecuencia, pueden estar sujetos a supervisión adicional o requisitos legales. Nuevamente, las reglas y regulaciones pueden variar a lo largo de una geografía diversa. Actualmente, la atención se centra en Australia, que se asemeja a un significativo participación (25,60%) de los usuarios de criptomonedas en todo el mundo.
Los intercambios de criptomonedas y otros proveedores de servicios designados (DSP) en Australia deben cumplir con las regulaciones AML/CTF. Compartiendo así la información del cliente y los registros de transacciones con la Oficina de Impuestos de Australia (ATO) y otras autoridades reguladoras relevantes.
Los reguladores australianos se están haciendo cargo
La Oficina de Impuestos de Australia (ATO) implementó un nuevo programa de comparación de datos para monitorear las transacciones de criptomonedas y garantizar el cumplimiento de las leyes fiscales. El programa permitió a la ATO obtener datos de los intercambios de criptomonedas y compararlos con los registros de los contribuyentes para identificar discrepancias.
Según las leyes fiscales australianas, las transacciones de criptomonedas se tratan como eventos imponibles. Esto implica que las personas y las empresas deben informar cualquier ganancia o pérdida de estas transacciones en sus declaraciones de impuestos. La ATO ha advertido que el incumplimiento de estas normas podría dar lugar a sanciones y acciones legales.
Básicamente, el programa de comparación de datos identifica a los contribuyentes que pueden no declarar o no declarar ingresos relacionados con criptomonedas. La ATO ha dicho que utilizará los datos obtenidos a través del programa para realizar actividades de cumplimiento y, en consecuencia, brindar educación y apoyo a los contribuyentes que necesitan asistencia para cumplir con sus obligaciones tributarias.
Comisionado adjunto Tim Loh, con respecto a la herramienta mencionada, afirmó:
“Podemos hacer coincidir estos datos con las personas que realizan transacciones con criptoactivos, así que no olvide incluir las ganancias y pérdidas en su declaración de impuestos”.
Las personas y empresas involucradas en transacciones de criptomonedas deben conocer sus obligaciones fiscales y asegurarse de mantener registros precisos de sus transacciones. La ATO ha recomendado que los contribuyentes consulten con un profesional de impuestos si necesitan ayuda para declarar sus ingresos relacionados con criptomonedas.
Pague sus impuestos o enfrente multas
La implementación del programa de comparación de datos de la ATO es un paso importante para garantizar que las transacciones de criptomonedas estén sujetas a las mismas normas fiscales que otras transacciones financieras y que las personas y las empresas sean responsables de sus obligaciones fiscales.
Hablando con BeInCrypto, los representantes de CPA Australia dijeron que los contadores deberían preguntar a los clientes sobre las transacciones en criptomonedas como parte de su lista de verificación de impuestos.
“Si no hace la pregunta, es posible que no obtenga la respuesta porque muchos contribuyentes ven ganancias y pérdidas criptográficas como ganancias y pérdidas de apuestas, y no están pensando en ello en un contexto de impuestos sobre la renta, por lo que corresponde a los asesores asegúrese de preguntarles a los clientes y señalarles que se está realizando una revisión y que es posible que deseen hacer una divulgación voluntaria antes de que la Oficina de Impuestos llame a su puerta”.
Si le preocupan las implicaciones fiscales de sus transacciones de DeFi, es mejor consultar a un profesional de impuestos calificado en su jurisdicción.
A pesar de los esfuerzos de la ATO, todavía hay una falta de comprensión y conciencia de las implicaciones fiscales de las transacciones de criptomonedas. En este punto, es posible que muchas personas no se den cuenta de que deben pagar impuestos sobre sus ganancias en criptomonedas o que no estén seguras de cómo informar sus transacciones a la ATO.
Por lo tanto, es crucial que las personas y las empresas involucradas en transacciones de criptomonedas busquen asesoramiento fiscal profesional para garantizar el cumplimiento de las leyes fiscales.
En conjunto, el pago de impuestos sobre las transacciones con criptomonedas es esencial para cumplir con las leyes fiscales australianas. La ATO juega un papel crucial en hacer cumplir el cumplimiento tributario, y las personas y las empresas deben asegurarse de informar sus transacciones correctamente.
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