De todas las criptoquiebras del año pasado, el procedimiento del Capítulo 11 de FTX es el único al que se le asignó un abogado del Departamento de Justicia para representar al Servicio de Impuestos Internos.
El fiscal general adjunto, David Hubbert, presentó una notificación para que la abogada litigante del Departamento de Justicia, Elisabeth Bruce (que reemplaza al abogado Warren Benson, quien fue asignado en diciembre), comparezca en los procedimientos de quiebra de FTX el jueves.
No ha habido indicios del interés exacto del IRS en el caso. Una llamada a la oficina de prensa del IRS de descifrar se negó a comentar. Tampoco está claro si la agencia planea iniciar su propio litigio contra el criptointercambio en bancarrota. Pero el hecho de que esté involucrado es notable, especialmente dado el interés previo del IRS en los datos de los clientes de los principales intercambios de cifrado como Coinbase y Kraken.
FTX, fundada por el ex-CEO Sam Bankman-Fried, se declaró en bancarrota el 11 de noviembre. En los días previos a su presentación voluntaria, la compañía vio miles de millones en activos retirados de su plataforma de comercio de criptomonedas, casi fue adquirida por su competidor Binance, y luego congeló los retiros en un último intento de mantenerse a flote.
Fue una caída repentina y espectacular que llamó la atención de los reguladores y las fuerzas del orden estadounidenses. Desde entonces, Sam Bankman-Fried ha sido arrestado y acusado de ocho delitos financieros. Los miembros de su círculo íntimo, Caroline Ellison y Gary Wang, ya se declararon culpables y están cooperando con los fiscales mientras Bankman-Fried espera el juicio.
Mientras tanto, la FDIC, la Reserva Federal y la Oficina del Contralor emitieron una declaración conjunta hace dos semanas, advirtiendo que las criptomonedas no están “sanas y salvas”. La Casa Blanca ha intensificado su llamado a la regulación (mientras responde preguntas sobre las reuniones entre Bankman-Fried y el presidente Joe Biden).
En cuanto al IRS, Miles Fuller, director de soluciones gubernamentales de TaxBit, dijo descifrar que parece que la agencia tiene más que un interés pasajero en el caso.
Normalmente, cuando los deudores se declaran en bancarrota, esos casos se asignan a una unidad de insolvencia dentro del IRS, dijo. La unidad se mantiene al tanto del caso y, si el IRS se convierte en acreedor en el proceso, presenta una prueba de reclamo sin involucrar a los abogados.
Él lo sabría. Fuller pasó 15 años trabajando como abogado en el IRS antes de unirse a TaxBit el año pasado.
“Si había algo muy administrativo que solo necesitaba ser manejado, la división de impuestos del Departamento de Justicia dice, ‘Sí, no nos importa eso. Dejaremos que ustedes se encarguen de eso’”, dijo Fuller. “Pero para cualquier tipo de asunto relacionado con impuestos realmente sustantivo o asunto fiscal de alto perfil, dicen: ‘No, no, queremos hacer eso’”.
TaxBit, una firma de software de impuestos y cuentas criptográficas, recaudó $ 130 millones el año pasado con una valoración de $ 1.3 mil millones. Eso lo convirtió en uno de los raros unicornios de inicio en medio de un año no tan bueno para la mayor parte de la industria de la criptografía.
Fuller dijo que es posible, pero una posibilidad remota, que el IRS esté tratando de obtener la lista de clientes que FTX recibió permiso para mantener en privado durante otros tres meses. Si ese fuera el interés de la agencia, no sería completamente sin precedentes. El IRS ha emitido citaciones de John Doe en busca de información sobre posibles evasores de impuestos a las criptoempresas Coinbase, Kraken, Circle y SFOX.
Fuller sugirió que el IRS también podría estar trabajando en una guía sobre cómo los clientes que han perdido dinero en FTX, u otros colapsos criptográficos, pueden reclamar sus activos con pérdidas sin tener que esperar a que se desarrolle el procedimiento completo de bancarrota. La agencia creó una regla para víctimas de robo y esquemas Ponzi en 2009 luego del caso de Bernie Madoff.
Lisa Zarlenga, abogada fiscal y socia de Steptoe & Johnson en DC, dijo que no es tan optimista acerca de que el IRS haga adaptaciones para las víctimas de FTX.
“Probablemente todavía estés en el limbo porque vas a tener que esperar a que se desarrolle la bancarrota. Podría recuperar algo, por lo que todavía no es una transacción cerrada. En realidad, no han incurrido en la pérdida”, dijo. descifrar. “Algunas personas han hablado de desencadenar una pérdida al abandonar algo, pero ¿puede incluso abandonar una cuenta criptográfica?”
Tiene la sensación de que la mayoría de los clientes preferirían esperar y ver qué pueden obtener de la bancarrota, incluso si eso significa renunciar a cualquier beneficio inmediato. En cuanto a que el IRS envíe a un abogado del Departamento de Justicia para que lo represente en el caso, dijo que su pensamiento inicial fue que la agencia se está poniendo en fila para presentar su propio reclamo. ¿Por qué? FTX, o una de sus 130 entidades, podría deberle dinero al gobierno, dijo.
